年末調整から決算、確定申告の流れ

毎年やってるといつの間にか慣れてしまいましたが、最初は結構苦労しました。

全体の流れがわからないので、何のためにやってるのかわからず、ただただ締め切りだけ示されて書類を作って出してた気がします。

僕のようなパターンに当てはまる方は少ないのかもしれませんが、サラリーマン兼個人事業主という方はおおむねこんな流れになろうかと。

備忘録として整理してみました。

ひょっとしたら何か抜けてるかもしれませんが。。。

大まかな年間の流れ

法人は自分で決算期間を決められますが、個人事業主は1月-12月で会計を締めます。

年度は4月～3月なので、ちょっと違和感ありますが、何かとバタバタする時期なので、手間のかかる決算はこの時期の方がありがたいです。

年末年始で一気に片づけられるので。

生命保険、医療保険、地震保険、個人年金保険、idecoなどの証書がとどきますので、捨てずにとっておきます。

こういうのがあると、まとめて保存しておけるので便利です。

メモも適当に書けます。

これも保険証書と同じく保存しておきます。

ワンストップ特例を利用していれば都度処理できますが、確定申告をする人は合わせて申告が必要になります。

ふるさと納税すると送られてくる書類はいろいろ入ってますが、確定申告をする人が残しておく必要があるのは寄付証明書の1枚だけです。

あとは捨てちゃっても問題ない。

各社やり方は様々ですが、今はアウトソーシングが主流なのでサイトもしっかり作りこんであります。

いつの間にか捺印すら必要なくなりましたね。

毎年ささやかな進歩を積み重ねてここまできました。

10年後はもっと便利になってるんでしょう。

扶養控除の確認
- 奥さんや子供の条件で所得控除が得られます。
- 逆に、子供が自立したり奥さんが働き始めたりすると、条件が変わってきますので見直す必要があります。前年と同じなら気にする必要はありません。
保険料控除の確認
- なんとなく、払ったお金は全額控除なのかと思ってましたが（←アホ。。）上限がきまってるんですね。その範囲内で保険に加入するというのは、一つ目安になりますね。
住宅ローン控除の確認
- 10年間ですが、税額控除となるこの制度は恩恵が大きいです。適用時期によって条件は異なりますが、以前の条件だと、例えば5,000万円の住宅ローンがあれば1%の50万円が「還付」されるという制度でした。
- 今時の変動金利は0.5%～1%といいますから、金利還元どころか、儲かっちゃう制度なんですね。